BVO364
Online-Lehrgang: BVBC-zertifizierte*r Umsatzsteuer-Experte*in
Montag, 15.08.2022, 09:00 Uhr - Freitag, 19.08.2022, 12:30 Uhr
Kurzinhalt
Das komplizierte Umsatzsteuerrecht fordert insbesondere die Fachexperten*innn im Rechnungswesen, ihr Wissen stets aktuell zu halten. Der Online-Lehrgang "Umsatzsteuer-Experte*in" vermittelt vom 15. bis 19.08.2022, jeweils von 09.00 bis 12.30 Uhr, aktuell zu bedeutenden Themen umfangreiches und praxisnahes Wissen, damit in der Praxis schwierige Fälle optimal einer Lösung zugeführt werden können. Die Teilnehmer*innen haben so die Möglichkeit, die für ihre Aufgabenerfüllung wichtigen USt-Themen systematisch und sachgerecht zu erarbeiten.
Thematisiert und hingewiesen wird auch auf die Änderungen des UStG vom 01.07.2021 sowie über die Auswirkungen und das besondere Besteuerungsverfahren. Nach Abschluss des Lehrgangs wird eine Lernzielkontrolle durchgeführt.
Der Lehrgang gliedert sich wie folgt:
- Basistatbestände, Pflichterfüllung, Rechnungserteilung, Vorsteuerabzug
- Auslandssachverhalte, Tatbestände der Steuerschuldumkehr
- Besondere Tatbestände
- Lernzielkontrolle
Über die erfolgreiche Teilnahme am Lehrgang und der Lernzielkontrolle wird durch den BVBC ein Zertifikat erteilt, welches insbesondere die bearbeiteten Themen beinhaltet und bescheinigt, dass eine Lernzielkontrolle mit Erfolg bearbeitet worden ist.
Agenda
Tag 1 USt-Qualifikation
- Prüfungsreihenfolgen zur Umsatzsteuer und besonderes Besteuerungsverfahren
- Zuständiges FA / abhängig vom Besteuerungsverfahren
- Regelbesteuerung, OSS- Verfahren, Reverse-Charge-Verfahren
- Steuerbare Tatbestände
- Unternehmereigenschaft / Hinweise Organschaft / Kleinunternehmer
- Übersicht über die Besteuerung /System
- Meldepflichten: USt Voranmeldung und Zusammenfassende Meldung
- USt- Identifikationsnummer
- Rechnungserteilung / Übersicht
- Steuerschuldnerschaft
- Umsatzsteuervoranmeldung
- Eintragungsregeln / Entstehung der Steuer Änderung der Bemessungsgrundlage
Tag 2 USt- Qualifikation
- Abgrenzung: Lieferung, Montagelieferungen, Werklieferung, sonstige Leistung
Besonderheiten / Lieferungen / Werklieferungen
Reparaturleistungen und Montagen - Bestimmung des Ortes / bewegte, unbewegte Lieferungen
- Hauptleistungen und Nebenleistungen
- B2B oder B2C
- Dienstleistungen und Ortsbestimmung (B2B oder B2C)
Grundfälle, Besondere Fallgestaltungen, z.B. Grundstücksleistungen, Vermittlungsleistungen, Fortbildungen, Messeleistungen und Veranstaltungsleistungen, Beratungsleistungen, Werbung, elektronische Dienstleistungen - Praxisbeispiele
Tag 3 USt- Qualifikation
- Steuerbefreiungen / Übersicht / Einteilung
- Bemessungsgrundlage der Leistung ermitteln
- Entstehung der Steuer / Meldepflichten
- Dauerproblemfelder
- Abrechnung von Anzahlungen, Teilentgelten - Rechnungserteilung und unternehmerische Praxis
- Grundsätze, Voraussetzung für den Vorsteuerabzug
- Papier – oder elektronische Rechnung, Kleinbetragsrechnungen, Fahrausweise
- Gutschriften, Abschlagszahlungen, Endrechnungen
- Falsch erteilte Rechnungen, Rechnungsberichtigung - Änderung der Bemessungsgrundlage
- Rabatt- oder Bonusvereinbarungen, Forderungsverluste - Der Vorsteuerabzug
- Tatbestände und Zeitpinkt des Vorsteuerabzugs
- Zuordnung der Eingangsleistungen, Vorsteuerabzugsprobleme, Aufteilung der Vorsteuer, Wechselspiel zur unentgeltlichen Wertabgabe
- Abzugsverbote (z.B. wegen nicht abzugsfähiger Betriebsausgaben) - Praxisbeispiele
Tag 4 USt-Qualifikation
- Liefer- und Leistungsbeziehungen zur EU- und zum Drittland
- Ausfuhrlieferungen, innergemeinschaftliche Lieferungen
- Innergemeinschaftliche Erwerbe
- Waren- und Konsignationslager / Verbringen
- Buch- und Belegnachweise - Reihengeschäfte, innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
- Vorsteuerabzug - Dienstleistungen
- Reverse Charge-Verfahren
- Vorsteuervergütung und Registrierung
- Die Bemessungsgrundlage der Leistung
- Rechnungen korrekt erstellen - Steuerschuldumkehr § 13b UStG
- Reverse-Charge: Übergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger
- Reverse Charge bei Eingangs- und Ausgangsleistungen
- Rechnungserteilung und Meldepflichten - Dienstleistungen für ausländische Kunden ("Dienstleistungsexport")
- Umsatzsteuerpflichten im Ausland - Dienstleistungen von ausländischen Anbietern ("Dienstleistungsimport")
- Übrige Tatbestände
- Rechnungsstellung, Buchungszeitpunkt, Vorsteuerabzug
- Praxisbeispiele
Tag 5 USt- Qualifikation
- Systematik der Lösung USt- Sachverhalte Besonderheiten
- Fälle zur Steuerschuldumkehr
- Bauleistungen usw. - Zu hoch oder zu viel ausgewiesene USt in einer Rechnung
- Berichtigung - Auswirkungen der Organschaft
- Leistungen innerhalb eines Konzerns - Differenzbesteuerung
- Praxisbeispiele
- Lernzielkontrolle
Hinweis
Bitte halten Sie ein Exemplar des USt.-Gesetzes sowie des Umsatzsteueranwendungserlasses (Richtlinien) zum Online-Seminar bereit. Die Teilnahme an einzelnen Veranstaltungstagen ist nicht möglich.
Technik und Datenschutz
Das Downloaden einer Software ist nicht erforderlich. Anleitung und Anforderungen für einen reibungslosen Ablauf finden Sie hier. Sie erhalten die Zugangsdaten zeitnah vor dem Termin per Mail. Bitte prüfen Sie auch Ihren Spam-Ordner. Sofern Sie sich über Ihr Telefon einwählen, beachten Sie bitte, dass hierbei eventuell weitere Kosten entstehen können. Diese richten sich nach Ihren individuellen Telefon-/Mobilfunktarifen.
Diese Online-Veranstaltung wird aufgezeichnet und kann den Teilnehmenden im Nachgang zur Verfügung gestellt werden. Hierbei werden keinerlei personenbezogenen Daten angezeigt. Die Teilnehmerliste ist ausgeblendet. Sollten Sie sich via Mikrofon dazuschalten und in Ihrer Wortmeldung personenbezogene Daten preisgeben, so werden diese nicht aus der Aufzeichnung herausgeschnitten. Stellen Sie eine Frage im Chat, wird ggf. Ihr Nachname vom Referierenden bzw. der Veranstaltungsleitung erwähnt. Mit Ihrer Anmeldung erklären Sie sich mit der Aufzeichnung der Online-Veranstaltung einverstanden.
Referent/-en
arbeitete zuletzt seit 2005 bis Dezember 2015 als Dozent an der Fachhochschule für Finanzen NRW (Nordkirchen). Davor war er Sachgebietsleiter in einem Finanzamt mit dem Schwerpunkt Umsatzsteuer und Betriebsprüfung, Dozent an der Fachhochschule für Finanzen und Dozent an der Landesfinanzschule NRW. Seit Jahren leitet er Seminare zu steuerrechtlichen Themen mit dem Schwerpunkt Umsatzsteuer. Außerdem ist er Autor zahlreicher Veröffentlichungen und als Gutachter im Bereich der Umsatzsteuer tätig.
Teilnahmeentgelt
BVBC-Mitglieder: 540,00 EUR zzgl. 19 % USt. = 642,60 EUR
Nicht BVBC-Mitglieder: 810,00 EUR zzgl. 19 % USt. = 963,90 EUR
Anmeldung2
Hiermit melde ich mich bzw. melden wir uns verbindlich für folgendes BVBC-Online-Seminar an. Ich bitte um Übersendung der Bestätigung des Eingangs der Anmeldung sowie die entsprechende Rechnung. Das Teilnahmeentgelt begleiche ich innerhalb von 14 Tagen nach Erhalt der Rechnung durch Überweisung.