BV317
Biltroller-Woche: Vom Bibu zum Controller

Schwerpunkte

• Controlling-Grundlagen für Bilanzbuchhalter
• Der Business- oder Geschäftsplan - nicht nur für Existenzgründer sinnvoll
• Operatives und strategisches Controlling
• Analyse von Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung
• Zahlungsfähigkeit und Investitionen im Unternehmen

Controlling-Grundlagen für Bilanzbuchhalter Dipl.-Bw. Jörgen Erichsen

Ziel des Seminars ist es, Ihnen fundiertes Wissen zum Thema Kostenrechnung und Controlling, deren Aufgaben, Nutzen und Einsatzmöglich-keiten zu vermitteln. Soweit unverzichtbar, werden theoretische Aspekte und Hintergrundinformationen erläutert. Im Seminar wird Ihnen im Schwerpunkt aber vor allem anhand praktischer Beispiele gezeigt, wie Sie eine Kostenrechnung einführen, und wichtige Controllinginstrumente insbesondere in kleineren Betrieben einfach anwenden und nutzen können.

Kosten- und Leistungsrechnung - Grundlage des Controlling

• Ziele, Aufgaben, Nutzen
• Kostenarten-, -stellen- und -trägerrechnung

Einführung einer Kosten- und Leistungsrechnung

Controlling - Betriebswirtschaftliches Gewissen eines Unternehmens

• Ziele, Aufgaben, Nutzen, Voraussetzungen
• Controlling als Planungs-, Kontroll- und Steuerungsinstrument
• Strategisches und operatives Controlling
• Strategisches Controlling - Existenz des Unternehmens sichern
• Strategische Unternehmensplanung
• Portfolioanalyse für KMU
• Punktwertmethode
• Balanced Scorecard
• Operatives Controlling - Jahresgewinn optimieren
• Operative Unternehmens- / Liquiditätsplanung
• Working-Capital als Kennzahlen- und Frühwarnsystem
• Soll-Ist-Vergleiche und Steuerungsmaßnahmen
• Rabatt- und Auftragsgrößenanalyse
• Informations- und Beratungsfunktion des Controlling
• Einsatz des ROI-Kennzahlensystems in KMU

Der Business- oder Geschäftsplan - nicht nur für Existenzgründer sinnvoll Dipl.-Bw. Jörgen Erichsen

Fast täglich ist in den Medien, auf Kongressen oder einschlägigen Internetseiten von Businessplänen zu lesen, die Existenzgründer benötigen, wenn sie von der Bank oder anderen Kapitalgebern Geld haben möchten. Doch ein Businessplan wird nicht nur von Gründern verlangt. Auch bereits bestehende Unternehmen können einen nachhaltigen Nutzen daraus ziehen, wenn sie einen vollständigen Businessplan erstellen. Er dient u. a. als zentrales Informations- und Kommunikationsinstrument gegenüber Dritten, etwa Lieferanten, Kunden oder der Bank. Für wen die Erstellung eines Businessplans sinnvoll ist, welche Inhalte er umfassen sollte und an wen er sich im Einzelfall richtet, erfahren Sie an diesem Seminartag. Ihnen wird in kurzer Form vorgestellt, was einen guten Businessplan ausmacht. Dabei werden immer wieder auch die Inhalte des ersten Seminartags eingebunden. Anschließend erarbeiten Sie in betreuten Gruppen das Grundgerüst für einen eigenen Geschäftsplan. Sie lernen, auf welche Dinge vor allem geachtet werden muss, und wie Sie an die zahlreichen Informationen und Daten gelangen. Am Ende des Tages kennen Sie alle relevanten Aspekte und sind in der Lage, selbstständig einen eigenen Businessplan zu erstellen.

Was ist ein Business- oder Geschäftsplan?

Ziele und Aufgaben

Nutzer und Adressaten

Einsatzmöglichkeiten und –felder

Kapitel eines Businessplans

Fazit und Ausblick

Operatives und strategisches Controlling Prof. Dr. Volker Steinhübel

Ohne Controlling geht es nicht! Damit ist oft gemeint, dass der ControllerIn vor allem auf die Zahlen schauen soll und das Unternehmen steuert. Controlling ist aber heute zu aller erst eine Führungskonzeption, d.h. die Führungskräfte übernehmen die Verantwortung für ein nachhaltiges Controlling. ControllerInnen übernehmen die Aufgabe, ein Controllingsystem zu konzipieren und zu realisieren. In Konsequenz haben sie die Rolle eines Businesspartners. Den Teilnehmern wird daher zunächst aufgezeigt, welche Instrumente und Methoden heute im operativen und strategischen Controlling eingesetzt werden sowie welche Fragen sie den Führungskräften stellen müssen, um ein Unternehmen auf Kurs zu halten.

Bauen Sie deshalb auch als Bilanzbuchhalter Ihre persönliche Controllingkompetenz auf!

Controlling als Teil der Führung

• Veränderungen um Unternehmensumfeld
• Agilität von Unternehmen
• Steuerungsmaximen der Führung

Controllingsystem

• Controlling als Führungskonzeption und Managementfunktion
• Operatives Controlling zu Gewinnsteuerung
• Strategisches Controlling zur Potentialsteuerung

Berufsbild des Controllers

• Controller als Businesspartner
• Funktion und Rollen des Controllers
• Aufgaben und Kompetenzen des Controllers 

Organisation des Controllings

• Aufbau der Controllingabteilung
• Einordnung der Controllingabteilung

Risikomanagement als Aufgabe des Controllings

• Aufgaben des Risikomanagements
• Risikoerfassung und –bewertung
• Risikosteuerung

Kostenmanagement

• Prozesskostenrechnung zur optimalen Steuerung von Gemeinkosten
• Target Costing zur zukunftsorientierten Steuerung der Produktkosten

Controlling & Berichtswesen: Wie werden Zahlen zur Entscheidungsgrundlage?

• Informationsziele und Informationsumfang
• Berichtsarten und -typen im Überblick
• BI und CPM als Systemlösungen

Das Unternehmen beurteilen: Analyse von Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung mit Fallbeispielen Dipl.-Kfm. Michael Edinger

Sie möchten sich schnell und effektiv in die Bilanzanalyse einarbeiten? Die Instrumente der Bilanzanalyse werden komprimiert dargestellt und durch praktische Beispiele sowie anhand von Musterbilanzen veranschaulicht. Sie lernen, Bilanzen selbst zu analy-sieren und kritisch zu hinterfragen. Sie erfahren, wie Sie Informationen zur Einschätzung der Ertragskraft eines Unternehmens und finanziellen Stabilität ableiten sowie mögliche Fehlentwicklungen erkennen. Sie lernen, welche Top-Bilanzkennzahlen Sie zur Beurteilung von Unternehmen anhand von Jahresabschlüssen analysieren müssen! Wie bauen Sie ein aussagekräftiges Kennzahlen-Reporting auf und versorgen verschiedene Zielgruppen mit wichtigen Informationen? Sie haben jederzeit die Möglichkeit, Fragen zu stellen und auch individuelle Anliegen im Rahmen der Veranstaltung zu diskutieren.

Datenpool für die Analyse

• Struktur des Rechnungswesens

Bilanzen lesen, verstehen und interpretieren

Wo sind die Stellschrauben und Wechselwirkungen?

Grenzen der Aussagefähigkeit von Bilanz und GuV

BilRUG: Neufassung Umsatzerlöse und Auswirkungen auf diverse Ertragsposten

Was wird analysiert: Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Gewinnpotentiale, Gewinnziele und Ergebnisverbesserung erkennen

Wie betrieblich ist das Betriebsergebnis?

Rentabilitätsanalyse: Was verbirgt sich hinter ROI, ROE, ROS?

Welcher Gewinnbegriff für welche Analyse: EBT, EBIT, EBITDA

Das Wichtigste in Kürze:

• Unterschiede zwischen IFRS und HGB bei der Bilanzanalyse

Wertorientiertes Management (VBM=Value Based Management)

• EVA (Economic Value Added)
• ROCE
• WACC

Insolvenz und Bilanz: Krisensignale bzgl. Zahlungsunfähigkeit und Überschuldung erkennen!

Positive Fortführungsprognose und Sanierungsfähigkeit

Financial Covenants

• Die wichtigsten Kennzahlen für das Rating der Bank

Working Capital Management: DSO, DIO und DPO

Zahlungsfähigkeit und Investitionen im Unternehmen Dipl.-Kfm. Michael Edinger

Aufbau einer Kapitalflussrechnung

• Operativer Cashflow
• Investitions-Cashflow
• Finanzierungs-Cashflow
• Free Cashflow

Die Barwertbetrachtung des Cashflows - Discounted Cashflow (DCF)

Unternehmensbewertung und M&A: Wie entsteht ein Kaufpreis?

Due Diligence, Asset- und Sharedeal, Gewinn-Multiplikatoren und ewige Rente

Transaktionen und Fusionen: Kaufpreis und Kaufpreisanpassungsklauseln

Mögliche Vereinbarungen bei Transaktionen: Net Debt, Working Capital, Locked Box, Client Adjustment, Earn Out

Business Case: Wie werden Forschung & Entwicklung und Investitionen im Unternehmen beurteilt?

IRR: Internal Rate of Return und Break-Even in Projekten