BV308
Lehrgang: BVBC zertifizierter Umsatzsteuer-Experte (m/w/d)
Dienstag, 02.03.2021 09:00 Uhr - Donnerstag, 04.03.2021 17:00 Uhr in Nürnberg
10% Frühbucherrabatt bis 19.01.2021
Kurzinhalt
Das komplizierte Umsatzsteuerrecht fordert insbesondere die Bearbeiter des Rechnungswesens, ihr Wissen stets aktuell zu halten. Der Lehrgang "Umsatzsteuer-Experte/in" vermittelt aktuell zu bedeutenden Themen umfangreiches und praxisnahes Wissen, damit in der Praxis schwierige Fälle optimal einer Lösung zugeführt werden können. Die Teilnehmer haben so die Möglichkeit, die für ihre Aufgabenerfüllung wichtigen USt-Themen systematisch und sachgerecht zu erarbeiten.
Thematisiert werden auch die beabsichtigten Änderungen des UStG zum 01.01.2020, die aufgrund der Änderung der MwStSystRL der EU (sog. Quick Fixes) durchgeführt werden müssen. Es werden die neuen Binnenmarktregeln mit den bestehenden Regelungen verglichen.
Nach Abschluss des Lehrgangs wird eine Lernzielkontrolle durchgeführt.
Der Lehrgang gliedert sich wie folgt:
- Basistatbestände, Pflichterfüllung, Rechnungserteilung, Vorsteuerabzug
- Auslandssachverhalte, Tatbestände der Steuerschuldumkehr
- Besondere Tatbestände
- Lernzielkontrolle
Über die erfolgreiche Teilnahme am Lehrgang und der Lernzielkontrolle wird durch den BVBC e.V. ein Zertifikat erteilt, das insbesondere die bearbeiteten Themen beinhaltet und bescheinigt, dass eine Lernzielkontrollaufgabe mit Erfolg bearbeitet worden ist.
Schwerpunkte
Tag 1 USt-Qualifikation
- Prüfungsreihenfolgen zur Umsatzsteuer
- Abgrenzung: Lieferung, Werklieferung, sonstige Leistung
Besonderheiten / Lieferungen / Werklieferungen
Reparaturleistungen und Montagen - Bestimmung des Ortes
- Unterscheidung zwischen Hauptleistungen und Nebenleistungen
- Dienstleistungen und Ortsbestimmung
Grundfälle, Besondere Fallgestaltungen, z.B. Grundstücksleistungen, Vermittlungsleistungen, Fortbildungen, Messeleistungen und Veranstaltungsleistungen, Beratungsleistungen, Werbung, elektronische Dienstleistungen - Steuerbefreiungen / Übersicht
- Bemessungsgrundlage der Leistung ermitteln
- Entstehung der Steuer / Meldepflichten
- Dauerproblemfelder
Abrechnung von Anzahlungen, Teilentgelten - Rechnungserteilung und unternehmerische Praxis
Grundsätze, Voraussetzung für den Vorsteuerabzug
Papier – oder elektronische Rechnung, Kleinbetragsrechnungen, Fahrausweise
Gutschriften, Abschlagszahlungen, Endrechnungen
Falsch erteilte Rechnungen, Rechnungsberichtigung - Änderung der Bemessungsgrundlage
Rabatt- oder Bonusvereinbarungen, Forderungsverluste - Der Vorsteuerabzug
Tatbestände und Zeitpinkt des Vorsteuerabzugs
Zuordnung der Eingangsleistungen, Vorsteuerabzugsprobleme, Aufteilung der Vorsteuer, Wechselspiel zur unentgeltlichen Wertabgabe
Abzugsverbote (z.B. wegen nicht abzugsfähiger Betriebsausgaben) - Praxisbeispiele
Tag 2 USt-Qualifikation
- Liefer- und Leistungsbeziehungen zur EU- und zum Drittland
Ausfuhrlieferungen, innergemeinschaftliche Lieferungen
Innergemeinschaftliche Erwerbe
Waren- und Konsignationslager / Verbringen
Buch- und Belegnachweise - Reihengeschäfte, innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
Vorsteuerabzug - Dienstleistungen
Reverse Charge-Verfahren
Vorsteuervergütung und Registrierung
Die Bemessungsgrundlage der Leistung
Rechnungen korrekt erstellen - Steuerschuldumkehr § 13b UStG
Reverse-Charge: Übergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger
Reverse Charge bei Eingangs- und Ausgangsleistungen
Rechnungserteilung und Meldepflichten - Dienstleistungen für ausländische Kunden ("Dienstleistungsexport")
Umsatzsteuerpflichten im Ausland - Dienstleistungen von ausländischen Anbietern ("Dienstleistungsimport")
- Übrige Tatbestände
- Rechnungsstellung, Buchungszeitpunkt, Vorsteuerabzug
- Beispiele
Tag 3 USt-Qualifikation
- Fälle zur Steuerschuldumkehr
Bauleistungen usw. - Zu hoch oder zu viel ausgewiesene USt in einer Rechnung
Berichtigung - Auswirkungen der Organschaft
Leistungen innerhalb eines Konzerns - Differenzbesteuerung
- Beispiele
- Lernzielkontrolle
Bitte bringen Sie ein Exemplar des USt.-Gesetzes sowie des Umsatzsteueranwendungserlasses (Richtlinien) zum Seminar mit!
TagungsortInterCityHotel Nürnberg Eilgutstraße 8 Tel.: 0911 2478 0 | ZimmerkontingentFür den Fall, dass Sie eine Übernachtung wünschen, besteht unter dem Stichwort "BVBC" bis 02.02.2021 die Möglichkeit, ein Zimmer aus dem eingerichteten Abrufkontingent im Tagungshotel abzurufen. Die Kosten für ein EZ inkl. Frühstück betragen EUR 99,00 Nacht/Person. |
Referent/-en
arbeitete zuletzt seit 2005 bis Dezember 2015 als Dozent an der Fachhochschule für Finanzen NRW (Nordkirchen). Davor war er Sachgebietsleiter in einem Finanzamt mit dem Schwerpunkt Umsatzsteuer und Betriebsprüfung, Dozent an der Fachhochschule für Finanzen und Dozent an der Landesfinanzschule NRW. Seit Jahren leitet er Seminare zu steuerrechtlichen Themen mit dem Schwerpunkt Umsatzsteuer. Außerdem ist er Autor zahlreicher Veröffentlichungen und als Gutachter im Bereich der Umsatzsteuer tätig.
Teilnahmeentgelt
BVBC-Mitglieder: 729,00 EUR zzgl. 19 % USt. = 867,51 EUR
Nicht BVBC-Mitglieder: 1.029,00 EUR zzgl. 19 % USt. = 1.224,51 EUR
Im Preis enthalten sind Mittagessen, Kaffeepausen, Mineralwasser im Tagungsraum, Tagungsordner mit Vortragsunterlagen sowie persönliche Teilnahmebescheinigung. Reise-/Übernachtungskosten müssen von den Teilnehmern selbst getragen werden.
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10% Frühbucherrabatt bis 19.01.2021
Anmeldung
Hiermit melde ich mich(uns) verbindlich für folgendes Seminar an. Ich bitte um Übersendung der Bestätigung des Eingangs der Anmeldung sowie der Seminarrechnung. Das Teilnahmeentgelt wird nach Erhalt der Seminarrechnung durch Überweisung beglichen.